Про внесення змін до формату (стандарту) електронного документа звітності платників податків - OPZ - Каталог файлів

Меню сайту

Категорії каталога

OPZ [37]

система формування податкової звітності

Наше опитування

Головна » Файли » OPZ

Про внесення змін до формату (стандарту) електронного документа звітності платників податків

[ ]

18.09.2008, 19:53

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

НАКАЗ
від 5 грудня 2007 року N 670

Про внесення змін до формату (стандарту )електронного документа звітності платників податків

З метою подальшого розвитку технології подання платниками податків звітності в електронному вигляді, практичного впровадження Законів України від 22.05.2003 N 851-IV "Про електронні документи та електронний документообіг" та від 22.05.2003 N 852-IV "Про електронний цифровий підпис" і врегулювання питань, пов'язаних з автоматизацією перевірки відповідності заявлених у декларації та розрахованих за даними реєстрів сум податкового кредиту та податкових зобов'язань, наказую:

1. Затвердити та ввести в дію з 08.01.2008:

1.1. Нову редакцію додатка 1 "Формат (стандарт) електронного документа звітності платників податків на основі специфікації eXtensible Markup Language (XML)" до наказу ДПА України від 03.05.2006 N 242 "Про затвердження формату (стандарту) електронного документа звітності платників податків" (додаток 1);

1.2. Додаток 3 "Правила формування реєстру отриманих та виданих податкових накладних на основі специфікації eXtensible Markup Language (XML)" до наказу ДПА України від 03.05.2006 N 242 "Про затвердження формату (стандарту) електронного документа звітності платників податків" (додаток 2).

2. Департаменту інформатизації процесів оподаткування (Годунов О. Л.) опублікувати на WEB-сайті ДПА України нову редакцію формату (стандарту) електронного документа звітності платників податків на основі специфікації XML та забезпечити доступ розробникам програмного забезпечення до структури XML-документа, відповідних схем контролю XML-документів, електронних форм документів звітності у форматі PDF та довідників звітних документів, звітних періодів і державних податкових інспекцій у форматі XML.

3. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Боєнка Л. Є.

Голова А. І. Брезвін

Додаток 1
до наказу ДПА України

від 5 грудня 2007 р. N 670

Додаток 1

до наказу ДПА України

від 3 травня 2006 р. N 242

Формат (стандарт) електронного документа звітності платників податків

Цей документ є описом формату (стандарту) електронного документа звітності платників податків (далі - Стандарт). Стандарт призначений для передачі звітності в електронному вигляді платником податків до податкової служби.

Звітність може подаватись в електронному вигляді за умови дотримання Законів України "Про електронні документи та електронний документообіг" і "Про електронний цифровий підпис" та вимог цього наказу. Документ вважається поданим лише після отримання підписаного підтвердження з органів ДПС.

З фізичної точки зору кожний документ звітності є файлом, що містить інформацію лише щодо одного звіту, декларації, додатка до декларації тощо. Звіти можуть подаватись як окремими файлами, так і пакетом.

Пакет звітних документів - це певний перелік документів одного типу чи різних типів, що подаються платником податків в одному звітному періоді. Фізично пакетом документів є набір XML-файлів, які називаються згідно з форматом (Стандартом) електронної звітності і подаються на одному носії або надсилаються одним електронним листом.

Імена файлів формуються відповідно до значення елементів заголовка документа (DECLARHEAD) за таким принципом:

• позиції з 1 по 2 - код області, на території якої розташовується податкова інспекція (або відділення), до якої подається документ (значення елемента C_REG, доповненого зліва нулями до 2 знаків);

• позиції з 3 по 4 включно містять код адміністративного району, на території якої розташовується податкова інспекція (або відділення), до якої подається документ (значення елемента C_RAJ);

• позиції з 5 по 14 включно містять код ЄДРПОУ для юридичних осіб або ідентифікаційний номер ДРФО для фізичних осіб, доповнений зліва нулями до 10 знаків (значення елемента TIN);

• позиції з 15 по 17 включно містять код документа (значення елемента C_DOC);

• позиції з 18 по 20 містять підтип документа (значення елемента C_DOC_SUB);

• позиції з 21 по 22 містять номер версії документа (значення елемента C_DOC_VER, доповненого зліва нулем до двох позицій);

• позиція 23 містить ознаку стану документа (значення елемента C_DOC_STAN);

• позиції з 24 по 25 містять двозначний номер виправного документа у звітному періоді (значення елемента C_DOC_TYPE, доповненого зліва нулем до 2 знаків). Для основного документа позиції 24 ... 25 міститимуть значення 00;

• позиції з 26 по 30 містять порядковий номер документа для звітів, що можуть подаватись кілька разів в одному звітному періоді. (значення елемента C_DOC_CNT, доповненого зліва нулями до 5 знаків) Якщо звіт подається лише один раз, то позиції 26 ... 30 міститимуть значення 00001;

• позиції з 31 по 32 містять значення звітного місяця (значення елемента PERIOD_MONTH доповненого зліва нулем до 2 знаків);

• позиції з 33 по 36 містять значення звітного року (значення елемента PERIOD_YEAR);

• Файл має розширення xml.

Наприклад: 23010000223816 j010010510000001112007.xml

Схему формування назви файла проілюстровано на рис. 1.

Рис. 1

З логічної точки зору кожний документ подається у вигляді XML-структури. Кожний поданий звітний документ повинен відповідати всім правилам побудови XML-документа відповідно до відкритого стандарту W3C (http://www.w3.org/TR/REC-xml). Для контролю за цілісністю структури та правильністю заповнення для кожного типу звіту додається файл, який містить XML-схему, що відповідає стандарту W3C - (http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance).

Файл з XML-схемою іменується за таким принципом:

• позиції з 1 по 3 включно містять код документа і відповідають значенню елемента C_DOC;

• позиції з 4 по 6 містять підтип документа і відповідають значенню елемента C_DOC_SUB;

• позиції з 7 по 8 містять номер версії документа і відповідають значенню елемента C_DOC_VER, доповненого зліва нулем до двох позицій;

• файл має розширення xsd.

Наприклад: j0100105.xsd

Схему формування назви файла проілюстровано на рис 2.

Рис. 2

Всі XML-схеми поширюються Державною податковою адміністрацією України або уповноваженою нею організацією. Порядок елементів у xml-документі повинен точно відповідати порядку, описаному XML-схемою.

У додатку А наведено структуру електронного документа податкової звітності.

Кожний документ починається з директиви XML <?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>, що набрана в нижньому регістрі. Кодовою сторінкою є "windows-1251".

Всі елементи документа іменуються у верхньому регістрі. Кореневим елементом є елемент з іменем DECLAR, при оголошенні даного елемента вказується посилання на схему контролю даних (XML - схему). Наприклад:

<DECLAR xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance "
xsi:noNamespaceSchemaLocation="j0100105.xsd">

Між елементами не допускаються знаки пробілів, табуляцій тощо.

Заголовок документа міститься в елементі DECLARHEAD. У заголовку розміщується інформація, що повністю ідентифікує тип документа, належність даного документа платникові, звітний період тощо. Детальний опис всіх його дочірніх елементів для DECLARHEAD наведено у таблиці 1.

Таблиця 1

Назва елемента	Зміст	Коментар
<TIN>	Код платника	Значенням елемента є код ЄДРПОУ для юридичних осіб і ідентифікаційний номер ДРФО для фізичних осіб
<C_DOC>	Код документа	Відповідає значенню елемента C_DOC з довідника звітних документів (SPR_DOC.XML)
<C_DOC_SUB>	Підтип документа	Відповідає значенню елемента C_DOC_SUB з довідника звітних документів (SPR_DOC.XML)
<C_DOC_VER>	Номер версії документа	Відповідає значенню елемента C_DOC_VER з довідника звітних документів (SPR_DOC.XML)
<C_DOC_TYPE>	Номер виправного документа	Для першого поданого в звітному періоді документа значення даного елемента дорівнює 0, кожний наступний виправний документ цього ж типу в даному звітному періоді має значення цього елемента, збільшеного на одиницю
<C_DOC_CNT>	Номер однотипного документа в періоді	Якщо в одному звітному періоді подається кілька однотипних документів, то значення даного елемента містить порядковий номер для кожного документа в даному періоді. Перший документ має номер 1. При формуванні електронного документа, що є уточненим до поданого раніше (значення елемента C_DOC_TYPE > 0), нумерація однотипних документів в періоді (значення елемента C_DOC_CNT) повинна залишатись незмінною стосовно нумерації документів, які уточнюються
<C_REG>	Код області	Значенням цього елемента є код області, на території якої розташована податкова інспекція (або відділення), до якої подається документ. Код області заповнюється згідно з довідником державних податкових інспекцій (SPR_STI.XML) і відповідає значенню елемента C_REG
<C_RAJ>	Код адміністративного району	Значенням цього елемента є код адміністративного району, на території якого розташована податкова інспекція (або відділення), до якої подається документ. Код адміністративного району заповнюється згідно з довідником державних податкових інспекцій (SPR_STI.XML) і відповідає значенню елемента C_RAJ
<PERIOD_MONTH>	Звітний місяць	Звітним місяцем вважається останній місяць у звітному періоді (для 1, 2, 3, 4 кварталів це 3, 6, 9, 12 місяць відповідно, для року - 12).
<PERIOD_TYPE>	Тип періоду	1 - місяць, 2 - квартал, 3 - півріччя, 4 - 9 місяців, 5 - рік
<PERIOD_YEAR>	Звітний рік
<C_DOC_STAN>	Стан документа	Приймає фіксовані значення: • 1 - звітний документ • 2 - новий звітний документ • 3 - уточнюючий документ
<D_FILL>	Дата заповнення документа платником	Формат ддммрррр
<SOFTWARE>	Сигнатура програмного забезпечення	Текстовий рядок - ідентифікатор програмного засобу, за допомогою якого сформовано документ

Жодний з описаних вище елементів (крім елемента SOFTWARE), що входять до заголовка документа (елемент DECLARHEAD), не може мати пусте значення.

Тіло документа міститься в елементі DECLARBODY. Кожний його дочірній елемент будується за таким принципом: <Код показника> Значення показника </Код показника>. Кодування показників визначається шаблоном відображення, що додається до кожного документа. Всі шаблони вільно розповсюджуються ДПА України у форматі Adobe Portable Document Format (PDF) і мають аналогічне до XML-схеми ім'я файла з розширенням pdf.

Звітні форми умовно розподіляються на 2 групи:

• таблиці, що мають заздалегідь відому кількість рядків;

• таблиці, в яких кількість рядків змінна, хоча і має певне граничне значення.

У першому випадку кодування даних однозначне згідно з шаблоном документа, у другому ж всі цифри, що містяться в одній колонці, кодуються однотипно, а на номер рядка вказує значення атрибута ROWNUM.

<Код показника ROWNUM="Номер рядка"> Значення показника </Код показника>.

Наприклад, у таблиці 2 наведено фрагмент шаблону, відповідно до якого ідентифікаційний номер має код RXXXXG02, а його належність до 10 рядка звіту визначиться як ROWNUM="10":

<RXXXXG02 ROWNUM="10" >2222222222</RXXXXG02>.

Відповідно сума нарахованого доходу з 12 рядка запишеться:

<RXXXXG03A ROWNUM="12" >1000.32</RXXXXG03A>

Таблиця 2

N з/п	Ідентифікаційний номер	Сума нарахованого доходу (грн., коп.)
1	2	3a
	RXXXXG02	RXXXXG03A
X	X	R01G03A

Основні вимоги до заповнення значень показників є такими:

1. Значення показників грошового типу заповнюються у гривнях або у гривнях з копійками залежно від вимог схеми даних та порядку заповнення відповідної форми. Роздільником десяткових розрядів обов'язково є крапка. Якщо значення показника дорівнює нулю, то воно записується як

<Код показника>0</Код показника>

(або <Код показника>0.00</Код показника> залежно від схеми даних)

Наприклад: <R011G3>0.00</R011G3>

2. Значення показників символьного типу не можуть містити символи:

> - більше;

< - менше;

" - подвійні лапки;

' - апостроф;

& - амперсанд;

Замість них використовуються відповідні макропідстановки, наведені у таблиці 3.

Таблиця 3

3. Значення показників типу "дата" зберігаються у форматі ддммрррр, де дд - день, мм - місяць, а рррр - рік. Наприклад: 15 січня 2007 року запишеться у вигляді 15012007.

4. Елементи, що мають пусте значення, записуються у вигляді <Код показника xsi:nil="true"/> або

<Код показника xsi:nil="true"></Код показника>, причому атрибут xsi:nil="true" є обов'язковим.

Наприклад: <R011G3 xsi:nil="true"/> або <R011G3 xsi:nil="true"></R011G3>. Якщо елемент відсутній у тілі документа (елемента DECLARBODY), то його значення теж вважається пустим.

5. При передачі електронного документа між різними рівнями податкової служби XML-документ може містити додаткові службові елементи та атрибути, що не описуються даним Стандартом. Приклад сформованого електронного документа наведено в додатку Б.

Додаток А

Структура електронного документа податкової звітності:

<DECLARHEAD>

<TIN></TIN>

<C_DOC></C_DOC>

<C_DOC_SUB></C_DOC_SUB>

<C_DOC_VER><!-НОМЕР ВЕРСІЇ ДОКУМЕНТА--></C_DOC_VER>

<C_DOC_TYPE></C_DOC_TYPE>

<C_DOC_CNT></C_DOC_CNT>

<C_REG></C_REG>

<C_RAJ></C_RAJ>

<PERIOD_MONTH></PERIOD_MONTH>

<PERIOD_ TYPE ></PERIOD_ TYPE >

<PERIOD_YEAR></PERIOD_YEAR>

<C_DOC_STAN></C_DOC_STAN>

<D_FILL></D_FILL>

<SOFTWARE></SOFTWARE>

</DECLARHEAD>

<DECLARBODY>

<Код показника> <!-Значення показника--> </Код показника>

...

</DECLARBODY>

</DECLAR>

Додаток Б

Приклад сформованого електронного документа:

<DECLARHEAD>

<TIN>223816</TIN>

<C_DOC>J01</C_DOC>

<C_DOC_SUB>001</C_DOC_SUB>

<C_DOC_VER>9</C_DOC_VER>

<C_DOC_TYPE>0</C_DOC_TYPE>

<C_DOC_CNT>1</C_DOC_CNT>

<C_REG>23</C_REG>

<C_RAJ>1</C_RAJ>

<PERIOD_MONTH>6</PERIOD_MONTH>

<PERIOD_TYPE>3</PERIOD_TYPE>

<PERIOD_YEAR>2007</PERIOD_YEAR>

<C_DOC_STAN>1</C_DOC_STAN>

<D_FILL>01072007</D_FILL>

<SOFTWARE XSI:NIL="true"></SOFTWARE>

</DECLARHEAD>

<DECLARBODY>

<R001G1S>24.15.0</R001G1S>

<R002G1S>18014</R002G1S>

<R003G1S>146317</R003G1S>

<R010G3>710645400.00</R010G3>

<R011G3>676231600.00</R011G3>

<R012G3>393800.0</R012G3>

<R014G3>578400.0</R014G3>

<R016G3>33441600.00</R016G3>

<R020G3>110613400.00</R020G3>

<R023G3>110613400.00</R023G3>

<R030G3>821258800.00</R030G3>

<R040G3>803398500.00</R040G3>

<R0410G3>16239600.00</R0410G3>

<R0412G3>41513900.00</R0412G3>

<R041G3>717296300.00</R041G3>

<R043G3>18835300.00</R043G3>

<R044G3>6962900.00</R044G3>

<R046G3>2550500.00</R046G3>

<R060G3>803398500.00</R060G3>

<R070G3>15184100.00</R070G3>

<R080G3>2676200.00</R080G3>

<R110G3>2676200.00</R110G3>

<R111G3>2676200.00</R111G3>

<R120G3>802900.00</R120G3>

<R121G3>802900.00</R121G3>

<R140G3>802900.00</R140G3>

<R150G3>625400.00</R150G3>

<R170G3>177500.00</R170G3>

<R190G3>21600.00</R190G3>

<R192G3>20100.00</R192G3>

<R193G3>1500.00</R193G3>

</DECLARBODY>

</DECLAR>

Додаток 2

до наказу ДПА України

від 5 грудня 2007 р. N 670

Додаток 3

до наказу ДПА України

від 3 травня 2006 р. N 242

Правила формування реєстру отриманих та виданих податкових накладних

Вміст елемента DECLARHEAD

Назва елемента	Зміст	Тип даних	Приклад запису
TIN	Код ЄДРПОУ (ДРФО) або	Ціле число (від 5 до 10 знаків) або символьне значення (формату серія + номер паспорта)	<TIN>203826</TIN>
C_DOC	Тип форми	Фіксоване значення Для юридичних осіб J12, для фізичних осіб F12	<C_DOC>J12</C_DOC>
C_DOC_SUB	Підтип форми	Фіксоване значення 015	<C_DOC_SUB>015</C_DOC_SUB>
C_DOC_VER	Версія форми	Фіксоване значення для діючої форми	<C_DOC_VER>1</C_DOC_VER>
C_DOC_TYPE	Тип документа	Ознака виправного документа, для основного (базового) документа: 0, 1, 2, ... для всіх наступних, що є виправними по відношенню до базового документа	<C_DOC_TYPE>1</C_DOC_TYPE>
C_DOC_CNT	N документа в періоді	Ознака, що проставляється для документів, які подаються кілька разів за період, має значення 1, 2, ..., якщо документ подається 1 раз за період має значення 1, якщо даний документ уточнюється його C_DOC_CNT зберігається	<C_DOC_CNT>1</C_DOC_CNT>
C_REG	Код області	Код області ДПІ, в яку подається податкова звітність	<C_REG>23</C_REG>
C_RAJ	Код району	Код адміністративного району ДПІ	<C_RAJ>1</C_RAJ >
PERIOD_MONTH	Звітний місяць	Місяць, за який подається звітність (для 1, 2, 3, 4 кварталів це 3, 6, 9, 12 місяць відповідно, для року - 12)	<PERIOD_MONTH>2</PERIOD_MONTH>
PERIOD_TYPE	Тип звітного періоду	Фіксоване значення: 1 - місяць, 2 - квартал, 3 - півріччя, 4 - 9 місяців, 5 - рік	<PERIOD_TYPE>1</PERIOD_TYPE>
PERIOD_YEAR	Звітний рік	Рік, за який подається звітність	<PERIOD_YEAR>2007</PERIOD_YEAR>
C_DOC_STAN	Стан документа	Фіксоване значення: • 1- звітний документ • 2-новий звітний документ • 3-виправний документ	<C_DOC_STAN>1</C_DOC_STAN>
D_FILL	Дата заповнення	Дата заповнення (формування) документа у форматі ддммрррр	<D_FILL>19032007</D_FILL>
SOFTWARE	Код програмного засобу який проводив формування документа	Текстовий рядок - ідентифікатор програмного засобу, за допомогою якого сформовано документ	<SOFTWARE>FORM_AZOT_PZ</SOFTWARE>